Тендеры и лиды
Информация
Когда ведешь бизнес, бывает легко запутаться в датах, формах и других нюансах отчетности. Особенно, если нет бухгалтера, который занимается этими вопросами. Чтобы упростить работу, рассказываем всё про сдачу отчетности ИП — сроки, как и куда ее подавать, и что поможет не допускать ошибок в этом процессе.
Состав отчетности зависит от двух факторов. Система налогообложения определяет, какие налоговые декларации обязан подавать предприниматель. А наличие сотрудников — понадобится ли отправлять в ведомства формы по каждому человеку в штате.
Ее должны сдавать все предприниматели на ОСН, УСН и ЕСХН. Даже если бизнес не приносит доход или приостановлен, обязанность сохраняется, пока ИП официально зарегистрирован. Под исключение попадает только бизнес на ПСН, НПД и АУСН — им представлять налоговые отчеты не нужно.
Для ИП налоговая отчетность и ее состав зависит от режима налогообложения и формы, которую отправляет предприниматель. Для наглядности составили таблицу, в которой отразили главную информацию.
ИП не обязаны вести бухгалтерский учет, но должны вести КУДиР — книгу учета доходов и расходов. Это касается всех предпринимателей, кроме тех, кто работает на АУСН и НПД. Им заполнять книгу не нужно.
КУДиР не сдают регулярно, как другие формы отчетности, а лишь представляют во время проверок по запросу ФНС. Если в книге есть ошибки или она отсутствует, — предприниматель получает штраф.
По закону КУДиР разрешается вести бумаге или в электронном формате, при этом ее содержание должно отличаться в зависимости от типа налогообложения. Конкретные требования для предпринимателей на ОСН утверждены приказом Минфина, а для ЕСХН, УСН и ПСН — указаны в приказе ФНС России от 07.11.2023.
Есть и общие правила, которые стоит учитывать при заполнении КУДиР. Например:
Если у предпринимателя появляется хотя бы один сотрудник, к налоговым формам добавляется отчетность по персоналу. Она обязательна, даже если люди в штате оформлены по срочному договору или работают неполный день. Для удобства составили таблицу с формами, которые должен сдавать ИП со своим штатом.
Предприниматели представляют отчеты в четыре ведомства — получатель зависит от формы, которую нужно отправить. В «БизКуб Отчетность» можно заполнить и сдать отчеты сразу во все ведомства.
📍 Федеральная налоговая служба принимает декларации по НДС, 3-НДФЛ и 6-НДФЛ, а также РСВ и персонифицированные сведения о физлицах. Их сдают в инспекцию по месту учета или через личный кабинет на сайте ФНС. Исключение — декларация по НДС, ее отправляют только в электронном виде.
📍 Социальный фонд России. Предприниматели подают сюда отчет ЕФС-1. Для этого в отделение СФР по месту регистрации форму сдают лично, отправляют письмом с описью или в электронном формате с подписью КЭП. Если в штате больше 10 сотрудников, ИП обязан представлять отчет только в электронном виде.
📍 Росстат принимает статистические отчеты, но только если предприниматель попал в выборку — проверить это можно на сайте ведомства. Состав отчетности зависит от сферы бизнеса и запроса Росстата: это могут быть данные о численности штата, зарплатах сотрудников, обороте.
📍 Центр занятости населения. ИП подают сюда отчеты не регулярно — только если в бизнесе произошли изменения. Например, когда предприниматель:
Подать данные в центр можно через платформу «Работа в России», лично в ЦЗН по месту ведения деятельности или по почте. Формы для каждого отчета есть в приложении к Приказу Минтруда России № 195н от 16 апреля 2024 г.
Отправить формы можно двумя способами — в бумажном или электронном виде. Но важно помнить: некоторые отчеты ведомства принимают только онлайн, сдать их на бумаге не получится.
При таком способе понадобится заранее заполнить документы на компьютере в PDF или Excel-формате. Затем распечатать, подписать и передать в нужное ведомство — лично или по почте. Например, в инспекцию ФНС по месту учета.
Минус такого подхода — трата лишнего времени. С каждой формой понадобится работать вручную. А если допустить ошибку, придется заново заполнять, распечатывать и отправлять отчет: из-за этого растет риск просрочки и штрафа.
Наша система сама подберет вам исполнителей на услуги, связанные с разработкой сайта или приложения, поисковой оптимизацией, контекстной рекламой, маркетингом, SMM и PR.
Заполнить заявку
13201 тендер
проведено за восемь лет работы нашего сайта.
Бланки для нужных форм можно найти на официальных сайтах ведомств. Так, на портале ФНС есть формы деклараций НДФЛ, формы расчета по страховым взносам и персонифицированных сведений. А на сайте СФР получится скачать форму ЕФС-1.
Подавать отчетность ИП в бумажном виде необязательно. Предприниматель может отправлять в таком формате декларации по УСН, 3-НДФЛ и ЕСХН, если среднесписочная численность работников не превышает 100 человек. Также на бумаге допускается сдавать отчеты по сотрудникам, если в штате не больше 10 человек.
Чтобы подать документы этим способом, ИП загружает файл с отчетом в личный кабинет на сайте ведомства. Это быстрее, чем сдавать всё в бумажном формате, потому что не приходится посещать отделения лично или отправлять формы почтой. Каждую из них можно отправить на соответствующем портале:
Некоторые отчеты обязательно сдавать в электронном виде. Среди них — декларации по НДС и статистическая отчетность для Росстата, если бизнес попал в выборку. В том же виде понадобится отправлять формы по сотрудникам, если штат превышает 10 человек.
Еще один способ отправить документы в электронном виде — воспользоваться сервисами по работе с отчетностью. Такие программы автоматически формируют отчеты: подставляют данные, проверяют на ошибки, а затем направляют файлы в ведомства. Благодаря этому у предпринимателя получается заполнять все нужные формы за 10–25 минут. Например сдать отчетность можно удобно и быстро в «БизКуб Отчетность».
📌 Налоговая декларация. Сумма штрафа составит 5% от налога, который ИП не уплатил в срок. При этом минимальный размер — 1000 ₽, а максимальный не может превышать 30% от суммы неуплаченного налога. ФНС взыщет штраф за каждый месяц просрочки, даже если он неполный (статья 119 НК РФ).
📌 6-НДФЛ. Предпринимателю придется заплатить 1000 ₽ за каждый месяц просрочки, в том числе неполный (статья 126 НК РФ).
📌 Расчет по страховым взносам. Размер штрафа составит 5% от взносов, которые ИП не заплатил вовремя. Максимальный размер — 30%, а минимальный — 1000 ₽ (статья 119 НК РФ).
📌 Статистическая отчетность. За несвоевременную сдачу статистики предприниматель должен заплатить 10 000–20 000 ₽. Если нарушение повторное, то штраф вырастет до 30 000–50 000 ₽ (статья 13.19 КоАП РФ).
📌 Персонифицированные сведения о физлицах. За несдачу ИП оштрафуют на 200 ₽ за каждый документ (статья 126 НК РФ).
📌 ЕФС-1. Размер штрафа зависит от того, какой именно раздел не сдал ИП:
📌 КУДиР. Минимальная сумма за ошибки в ведении в одном налоговом периоде — 10 000 ₽. Если нарушение приводит к неправильному расчету налогов и уменьшению налогооблагаемой базы — штраф составит 20% от суммы неуплаченного налога, но не менее 40 000 ₽ (статья 120 НК РФ).
• Предприниматели сдают разную отчетность — состав зависит от системы налогообложения и наличия сотрудников. ИП на ОСН, УСН и ЕСХН подают налоговые декларации, а на ПСН, НПД и АУСН они не нужны. При наличии персонала — ИП сдают отчеты по каждому работнику.
• Все предприниматели ведут КУДиР, исключение — ИП на НПД и АУСН. Книгу представляют по запросу налоговой, а ее отсутствие или ошибки грозят штрафом.
• Отчетность ИП направляют в разные ведомства: ФНС принимает налоговые декларации, 3-НДФЛ и 6-НДФЛ, а также РСВ и персонифицированные сведения о физлицах. СФР — отдельные кадровые сведения и информацию по страхованию. Росстат — статистические формы. В ЦЗН отправляют данные о вакансиях, сокращениях и прекращении деятельности.
• Сдать формы можно в двух видах: бумажном или электронном. В электронном обязательно подают декларацию по НДС и статистическую отчетность. На бумаге разрешено отправлять 3-НДФЛ, декларации по УСН, ЕСХН, а также отчеты по сотрудникам, если их меньше 10 человек.
• Электронная подача экономит время и снижает риск ошибок. Сервисы вроде «БизКуб Отчетность» автоматически формируют документы по шаблонам, заполняют данные и проверяют их на ошибки, а затем отправляют формы напрямую в ведомства.
• Размер штрафов зависит от вида просроченного отчета. Например, в случае проблем с 6-НДФЛ штраф составит 1000 ₽ за месяц просрочки. А штраф за ошибки в КУДиР может доходить до 40 000 ₽ и больше.
