Аспро 
Тендеры и лиды
Информация
С 1 января 2026 года в России вступает в силу масштабная налоговая реформа, которая затронет все сферы экономики. Законопроект уже прошел первое чтение в Госдуме, но до финального принятия в него могут еще внести дополнительные поправки. Поэтому готовиться к нововведениям нужно уже сегодня. В статье мы разобрали ключевые моменты реформы и дали рекомендации, как действовать в новых налоговых условиях.
А еще мы недавно организовали прямой эфир на эту тему. На встрече специалисты из компаний Аспро и «Кнопка» подробно рассмотрели нововведения и предложили рекомендации.
Налоговая реформа 2026 года является частью стратегии развития бюджета на 2026–2028 годы. Основная цель реформы — выполнение социальных обязательств, укрепление обороны страны и поддержка семей участников СВО.
Сейчас проходит экономическое «охлаждение», которое помогает снизить инфляцию и процентные ставки. Ожидается, что новые налоговые правила помогут увеличить доходы людей и создать лучшие условия для инвестиций.
Также реформа направлена на борьбу с «серыми» схемами уклонения от налогов и установление более справедливой налоговой нагрузки для всех бизнесов.
Одно из самых заметных изменений — повышение ставки НДС с 20 до 22%. Однако для товаров первой необходимости ставка останется на уровне 10%.
Рост налога приведет к увеличению расходов и себестоимости товаров. В итоге организации будут вынуждены пересмотреть свои цены. Более того, те, кто работает на упрощенке, могут потерять крупных клиентов, которым выгодно работать с НДС для получения вычетов. Поэтому упрощенцам, возможно, придется перейти на ОСНО.
Для импортеров появится обязательство платить НДС авансом до момента доставки товаров в страну. Это может вызвать кассовые разрывы, особенно у МСП.
Зато изменения будут выгодны экспортерам: для них сохраняется нулевая ставка НДС. А возмещение налога будет происходить по повышенной ставке.
Также ранее обсуждали отмену льгот на уплату НДС для IT-компаний. Но в первом чтении, по решению Правительства, ее оставили. Но этот вопрос до конца не решен, и IT-бизнесу стоит следить за обновлениями, так как правила могут еще измениться.
Для бизнеса на УСН лимит по НДС снизят с 60 000 000 до 10 000 000 ₽. Это приведет к тому, что многие малые компании начнут платить НДС. Также они будут обязаны вести книги покупок и продаж, подавать декларации и выставлять счета.
Для компаний, чей доход превысит новый лимит, предполагается введение переходных ставок:
Для ПСН тоже уменьшат лимит доходов с 60 000 000 до 10 000 000 ₽. А ряд видов деятельности, таких как розничная торговля и грузоперевозки, потеряют возможность применять этот режим налогообложения.
С 2026 года все компании будут платить страховые взносы по новым ставкам: 30% для выплат в пределах предельной базы и 15,1% для суммы, которая превышает этот лимит. Для IT-компаний ставка будет 15 и 7,6% соответственно.
Льготы будут действовать только для тех компаний, которые работают в приоритетных отраслях и получают более 70% своего дохода от них. Эти предприятия смогут продолжить платить взносы по пониженной ставке в 15%. Однако окончательный список таких отраслей еще не утвержден.
Также вводится новое требование для директоров. Если их зарплата ниже МРОТ или она отсутствует, компания все равно будет обязана начислять взносы на основе МРОТ. Это нововведение направлено на устранение схем с минимальными или скрытыми выплатами.
Компаниям предоставится возможность переносить убытки до 2030 года. Однако они смогут уменьшать налогооблагаемую базу только на 50% от прибыли. Это исключит возможность полного списания убытков.
Изменяются и правила учета расходов. Для компаний, которые переходят с УСН на ОСНО, будет возможным учитывать ранее сделанные закупки как расходы при расчете налога на прибыль.
Нововведения касаются не только налогов, но и процедур, которые важны для работы бухгалтерии.
Если срок уплаты налога совпадает с нерабочим днем, то платеж нужно будет осуществить в предыдущий рабочий день. Это изменение поможет улучшить стабильность поступлений в бюджет.
Однако теперь компаниям нужно будет внимательнее следить за сроками. Чтобы избежать штрафов за просрочку, отслеживайте ближайшие списания в платежном календаре.
Хорошая новость — теперь требуется меньше бумажной работы. Например, можно подать одно уведомление за квартал или год по НДФЛ и взносам, вместо нескольких уведомлений за короткие периоды.
Также появились изменения по налогам на имущество. Теперь ФНС будет самостоятельно рассчитывать суммы и отправлять готовые расчеты до срока уплаты.
С 2026 года вступают в силу изменения в работе с ЕНС. Будет запрещено переводить деньги через эту систему другим компаниям, если у них нет долгов перед бюджетом.
Это нововведение исключит возможность обхода системы, когда компании использовали ЕНС для перевода денег партнерам с заблокированными расчетными счетами.
Для бухгалтеров это означает необходимость тщательно проверять, чтобы все переводы шли только на обязательства перед бюджетом.
С 2026 года все компании будут обязаны использовать универсальный передаточный документ (УПД), который заменит формы ТОРГ-12, акты выполненных работ и товарные накладные. Этот документ объединяет все эти функции, что значительно упрощает процесс документооборота.
Для перехода на новый формат нужно будет обновить учетные программы, обучить сотрудников и провести тестирование работы с электронным документооборотом до 2026 года, чтобы избежать возможных сбоев.
Вот пошаговая инструкция, как подготовиться к налоговым изменениям и сохранить прибыль.
Наша система сама подберет вам исполнителей на услуги, связанные с разработкой сайта или приложения, поисковой оптимизацией, контекстной рекламой, маркетингом, SMM и PR.
Заполнить заявку
13202 тендера
проведено за восемь лет работы нашего сайта.
Первый и ключевой шаг — анализ текущего положения бизнеса. Важно оценить, как изменения в налогообложении и расходах отразятся на прибыли. Также стоит пересмотреть стратегию ценообразования, чтобы сохранить прибыльность.
Чтобы оценить последствия изменений, важно построить финансовую модель. Это поможет вам спрогнозировать, как различные факторы отразятся на бизнесе.
Мы сделали шаблон финмодели, чтобы вам было легче проанализировать, как налоговые правила повлияют на ваши финансы. Переходите в чат-бот и забирайте шаблон!
Финансовая модель позволит ответить на такие вопросы:
Важный момент — ошибаться в расчетах финансовых последствий легко, особенно если не учесть все переменные. Если составление модели вызывает трудности, лучше обратиться к специалисту. Например, финансовый директор Аспро Ольга Турчина поможет вам проанализировать текущие данные, выявит слабые места и составит шаги для оптимизации.
Финдиректор создаст финмодель на основе ваших данных и даст рекомендации, как с ее помощью принимать правильные решения.
Если ваш доход не превышает лимит, то оставайтесь на УСН. Если вы являетесь плательщиком НДС, стоит проанализировать, нужно ли применять стандартные ставки 20 и 10%. Это может помочь вам удержать клиентов и сохранить право на вычеты. Переходить на ОСНО пока не стоит, так как появятся дополнительные налоги, такие как налог на прибыль и имущество.
Если вы работаете как индивидуальный предприниматель, проверьте, доступен ли вам ПСН или ЕСХН. Важно подать заявление до 31 декабря 2025 года, иначе текущий режим останется на следующий год.
Новые правила затронут все этапы вашего бизнеса: от закупки товаров до продажи. Поэтому уже сейчас стоит провести ревизию всех договоров с партнерами:
После того как вы проанализируете договоры, пересчитайте цены и обязательно зафиксируйте изменения в дополнительных соглашениях. Чтобы избежать недоразумений, лучше заранее обсудить новые условия с партнерами, чем объяснять повышение стоимости уже после вступления изменений в силу.
Налоговые изменения будут иметь серьезное влияние на бухгалтерию и учет в вашей компании. Поэтому крайне важно заранее навести порядок в учете. Ошибки в расчетах, неверно поданные данные или расхождения между бухгалтерией и фактическими операциями могут стать причиной финансовых потерь.
Чтобы не разбираться самому, обратитесь за консультацией по финучету к эксперту. Например, финдиректор Аспро Ольга Турчина разберет ваши задачи, ответит на все вопросы и предложит варианты решений.
Ключевым моментом для успешной адаптации бизнеса к изменениям является готовность всей команды. Необходимо обучить сотрудников новым налоговым и бухгалтерским правилам, чтобы они могли правильно выполнять свои обязанности в новых условиях. Это поможет избежать ошибок, снизить риск нарушений и ускорить процесс внедрения изменений.
Помимо обучения, важно обновить внутренние процессы компании, чтобы они соответствовали новым требованиям законодательства. Это может включать пересмотр рабочих инструкций, обновление системы документооборота, а также настройку новых инструментов для автоматизации учетных операций.
Кроме того, стоит провести тестирование новых процессов, чтобы выявить и устранить возможные слабые места. Если вы заранее подготовите команду и процессы, это не только поможет избежать сбоев, но и обеспечит бесперебойную работу компании.
Налоги и бизнес-условия могут изменяться не только по заранее известным правилам, но и в случае непредвиденных изменений в законодательстве. Чтобы быть готовым к возможным нововведениям, разработайте план действий на случай неожиданных налоговых реформ или других изменений в бизнес-правилах.
Это поможет быстро реагировать на изменения и минимизировать риски для бизнеса. Убедитесь, что у вас есть все необходимые ресурсы для быстрой адаптации, например, резервный бюджет, консультанты и обновленные внутренние процедуры.
Ожидание изменений — это худшая тактика. Гораздо эффективнее начать подготовку уже сейчас. Вот несколько шагов, которые нужно предпринять:
Если у вас будет готовая финмодель и правильно настроенный учет, новые условия не станут для вас проблемой. Напротив, они могут стать возможностью для улучшения управления деньгами и укрепления позиций вашего бизнеса на рынке.
Изменения в налоговой системе — естественная часть развития бизнеса, и важно не просто ждать, когда новые правила вступят в силу, а заранее подготовиться к ним. Те компании, которые уже сейчас пересматривают свою систему учета, налоговый режим и финансовые процессы, смогут избежать стрессовой адаптации и спокойно войти в 2026 год.
Заранее проведенный аудит, продуманная финансовая модель и обновленные внутренние процессы помогут снизить риски и сохранить стабильность. Подготовка — это не просто реакция на изменения, а инструмент укрепления вашего бизнеса и повышения его устойчивости.
