Настройка системы «1С: Управление холдингом» для ведения учета по МСФО для РЭО

Российский экологический оператор (ППК РЭО) осуществляет деятельность в области обращения с твердыми коммунальными отходами, разрабатывает и корректирует федеральную схему обращения с ними.

От ручного режима к автоматическому сбору данных

Российский экологический оператор (ППК РЭО) осуществляет деятельность в области обращения с твердыми коммунальными отходами, разрабатывает и корректирует федеральную схему обращения с ними.

Для успешного осуществления своей деятельности ППК РЭО необходимо вести учет по МСФО. До реализации проекта по его автоматизации заказчику приходилось вести его вручную в Excel и приглашать сторонних аудиторов для формирования консолидированной отчетности.

С целью сокращения ошибок и повышения удобства ведение учета было принято решение настроить его в автоматическом режиме в системе «1С: Управление холдингом», внедренной на предприятии.

Команда, состоящая из двух методологов, руководителя проекта, аналитика и разработчика, за четыре месяца успешно реализовала соответствующую настройку системы. При этом вся работа была поделена на три основных этапа:

— Обследование учета РСБУ и корпоративных стандартов для целей применения МСФО и составление частного технического задания (ЧТЗ) на выполнение работ по автоматизации такого учета

— Модификация и настройка системы «1С: Управление холдингом» для ведения автоматизированного учета по МСФО

— Внедрение автоматизированного учета по МСФО

Для ведения учета МСФО в системе были настроены следующие объекты:

— План счетов МСФО;

— Учетная политика по МСФО;

— Первоначальные настройки по МСФО;

— Договоры с контрагентами;

— Правила трансляций;

— Отчеты по МСФО.

— Код счета – кодировка счета для указания в отчетах;

— Наименование;

— Вид – пассивный/активный или активно-пассивный;

— Категория счета – предопределенное значение в системе, для формирования отчетности.

Учетная политика по МСФО задается с помощью специального документа, в котором указывается набор правил и параметров, по которым будет строится работа программы в части отражения данных по МСФО

В этом документе указывается:

— Шаблон трансляции — набор правил, по которым будут формироваться проводки по МСФО;

— Модель учета МСФО:

· Трансформационный учет — учет на основе трансформации данных отчетности РСБУ;

· Транзакционный учет — учет по правилам формирования проводок с РСБУ на МСФО;

· План счетов источника — РСБУ;

· План счетов учета — МСФО;

· Валюты источника и учета по МСФО, а также дополнительная валюта учета;

· Способ трансляции — установлен по документам, для ручного формирования проводок по МСФО в момент создания документов «Трансляция».

В системе существует процесс закрытия периода по МСФО по аналогии с закрытием периода в РСБУ

Выбрав период по кнопке «Выполнить все операции», система запустит все регламентные процедуры и сформирует соответствующие регламентные документы. Они доступны в интерфейсе «Регламентные операции МСФО»

В системе доступны типовые отчеты по аналогии с РСБУ по плану счетов МСФО:

— Оборотно-сальдовая ведомость МСФО;

— Оборотно-сальдовая ведомость по счету МСФО;

— Анализ счета МСФО;

— Карточка счета МСФО;

— Отчет по проводкам МСФО.

Отчеты поддерживают стандартный механизм раскрытия с расшифровкой по выбранному отчету, а также следующими «прочими раскрытиям».

Для формирования основных форм отчетности по МСФО в системе используется типовой механизм разработки отчетов.

Экземпляры отчетов формируются и хранятся в системе на основе созданных видов отчетов и позволяют готовить отчетность за выбранный период.