Финансовый анализ интернет-магазина: какие задачи он решает и как его проводить

Основные цели любого коммерческого предприятия — окупить вложения и получить прибыль. Чтобы этого достичь, одного грамотного управления недостаточно — нужно еще и уметь анализировать все данные, касающиеся доходов и убытков, а также отслеживать, какие решения стали их причиной. С этим помогает справляться финансовый анализ.

Зачем проводят финансовый анализ в интернет-магазинах

Финансовый анализ необходим для того, чтобы объективно знать, в каком состоянии находится предприятие, будь то небольшое кафе или интернет-магазин. Еще он нужен для того, чтобы:

• понять причины, которые привели к сложившейся ситуации;

• выявить скрытые ресурсы, за счет которых можно снизить расходы и увеличить прибыль;

• оценить и спрогнозировать будущую финансовую ситуацию.

В проведении финансового анализа заинтересованы владельцы и руководители бизнеса, которым важно выстроить свою деятельность так, чтобы получить максимальную прибыль. Еще он полезен:

1. Инвесторам. За счет собственных средств работают не все предприниматели. Иногда для развития бизнеса приходится привлекать дополнительные финансовые ресурсы. Потенциальным инвесторам нужна уверенность в том, что их деньги не сгорят, а приумножатся.

2. Партнерам и поставщикам. Им финансовый анализ подскажет, насколько перспективным и длительным будет сотрудничество и стоит ли связывать себя обязательствами с конкретным предприятием.

3. Кредиторам. Для них важно, чтоб риск невозврата займов и процентов был минимальным.

4. Сотрудникам налоговой службы. Проведение финансового анализа покажет, что именно стало причиной появления долгов по налогам.

При этом не нужно путать бухгалтерский учет с финансовым анализом — это разные вещи:

• бухгалтерский учет просто показывает распределение доходов предприятия по статьям расхода, установленных законом;

• финансовый анализ выявляет, почему средства распределяются так, а не иначе, можно ли изменить текущую ситуацию, за счет чего это можно сделать и каким будет результат.

Проведением исследований финансовой деятельности организации занимаются аналитики. Но в штате для обслуживания интернет-магазинов их обычно нет. Поэтому за помощью обращаются в бухгалтерские или аудиторские компании.

Какие задачи помогает решать финансовый анализ

Исследование финансовой деятельности интернет-магазина дает понять, на какую прибыль можно рассчитывать, насколько стабильна платежеспособность проекта и как поддерживать баланс активов на нужном уровне, нужно ли менять воронки продаж.

Какие задачи можно решить:

• упорядочить финансовые показатели, изучить их зависимости от экономических составляющих;

• изучить структуру финансовых показателей конкурентов;

• выбрать наиболее оптимальные пути достижения поставленной цели;

• обнаружить положительные и отрицательные факторы, оказывающие влияние на деятельность компании;

• выявить слабые места в работе интернет-магазина;

• проанализировать возможные стратегии развития;

• подготовить новые бизнес-стратегии, направленные на увеличение прибыльности бизнеса.

Финансовый анализ поможет оценить действительное материальное положение бизнеса, понять, достаточно ли средств для его функционирования и развития, а также определить, требуется ли привлечение дополнительных ресурсов.

То есть главная цель здесь — оценить внутренние проблемы, которые тормозят развитие бизнеса, и найти решения, которые помогут выйти предприятию из кризиса, если такой намечается. С помощью финансового анализа вы можете найти оптимальные варианты распределения ресурсов и улучшить результаты работы интернет-магазина.

Методы и способы проведения финансового анализа

Методик, которые помогают разобраться с оценкой финансовых показателей, много — более 30. Каждая из них нацелена на то, чтобы показать какую-то одну сторону работы магазина: например, отобразить, как менялись показатели продаж в зимний или летний период, какие товары из каталога магазина пользовались в это время наибольшим спросом, на чем «выезжали конкуренты, чтобы получить прибыль, и так далее.

Чаще всего применяются следующие методы:

1. Вертикальный (структурный). Он показывает структуру готового финансового результата, анализирует ее динамику. Здесь выясняется, насколько каждый показатель повлиял на итоговый результат. Для этого сравнивают данные с аналогичными, взятыми из базового периода, — его выбирают самостоятельно.

   

   Вертикальный финансовый анализ

2. Горизонтальный (временной). Он исследует показатели за разные промежутки времени. Например, рассматривают, как менялись прибыльность или рентабельность за 2-3 прошедших года.

3. Трендовый (динамический). Этот метод схож с вертикальным и горизонтальным анализом: здесь тоже сравниваются текущие значения финансовых показателей с теми, что были в прошлых периодах. Главная задача — установить закономерности изменения показателей, а также определить их тенденции (тренды). Этот способ чаще используется при прогнозировании, с его помощью можно выявить баланс спроса и предложения.

   

   Пример трендового анализа

   Трендовый финансовый анализ — разновидность технического анализа. Он не учитывает фундаментальные факторы, влияющие на продажи, — то есть уровень инфляции, изменения в законодательстве и прочее. Такой вид анализа не может считаться полным, поэтому его нужно проводить только в комплексе с другими исследованиями.

4. Сравнительный. Он нужен, когда возникает необходимость проанализировать работу конкурентов: изучаются внутренние финансовые показатели магазина, которые затем сравниваются с аналогичными у сторонних предприятий или в целом по отрасли.

   При проведении анализа важно учитывать даты, размер компаний и их балансы — например, сравнивать деятельность большого магазина, работающего по франшизе и специализирующегося на продаже спорттоваров, с небольшой семейной кондитерской смысла нет.

5. Интегральный (факторный). Он включает в себя анализ внешних и внутренних факторов, показывая степень влияния каждого из них на итоговый результат. Так, рентабельность бизнеса зависит сразу от нескольких факторов: к ним относятся себестоимость, ассортимент, товарооборот, количество клиентов и издержки. Проанализировав все эти составляющие, можно понять, насколько сильно каждый из них влияет на прибыль. Метод позволит найти оптимальный путь увеличения дохода и сокращения расходов.

6. Анализ абсолютных показателей. Этот метод оценивает основные итоги бухгалтерских отчетов — выручку, чистую прибыль и состояние активов. Фактически этот метод показывает, сможет ли бизнес существовать за счет собственных источников финансирования, рационально ли руководство интернет-магазина распоряжается деньгами и какова платежеспособность предприятия.

7. Анализ относительных показателей. Этот метод схож с предыдущим, но он глубже. Здесь расчеты проводятся при помощи специальных коэффициентов. Это, например:

   • концентрация собственного капитала;

   • концентрация заемных средств;

   • текущая задолженность;

   • обеспеченность запасами;

   • обеспеченность собственными средствами.

Метод позволяет проанализировать не только структуру источников финансирования интернет-магазина, но и оценить:

• риски предприятия, связанные с привлечением сторонних капиталов;

• риски потери платежеспособности или ее снижения;

• подход к оценке финансовой устойчивости, который сложился на этом предприятии.

Чтобы сделать полноценный финансовый анализ деятельности интернет-магазина, нужно использовать несколько способов. Например, подойдут сравнительный, трендовый и факторный. Все зависит от конкретной задачи.

Показатели финансового анализа

Наиболее информативным считается анализ относительных показателей. Расчетных коэффициентов в этом методе более 200, но среди них выделяют 4 основные группы:

1. Ликвидность — то есть способность быстро купить товар, необходимую услугу.

2. Рентабельность — эффективность использования ресурсов организации: сюда относятся собственный капитал, оборотность, продажи, активы. Коэффициент рентабельности показывает, окупает ли стоимость продукта расходы на закупку, доставку, хранение, выплату зарплаты операторам и прочее.

   

   Для интернет-магазина важна рентабельность продаж

   Кроме этого, стоит учитывать размер бизнеса и степень его развития.

3. Оборачиваемость — соотношение скорости продаж к запасу товара, хранящегося на складе. Коэффициент показывает, насколько быстро вернутся вложенные в товар деньги. Например, сегодня для реализации купили кроссовки Nike на 100 000 рублей, а через 4 дня все их распродали, вернув потраченные деньги. Это и есть один оборот.

   Оборачиваемость рассчитывается как отношение выручки к среднему товарному запасу (в денежном эквиваленте). С выручкой все просто: это та сумма, которую заработал интернет-магазин за определенный период. А с товаром чуть сложнее, ведь он периодически докупается. Поэтому при расчетах используют усредненную величину — среднее арифметическое между стоимостью товара в начале установленного периода и в его конце.

   Коэффициент оборачиваемости показывает, сколько времени нужно продукту для прохождения цикла «деньги — товар — деньги». Это поможет проанализировать, что именно продается и за какой срок, а также понять, стоит ли вообще брать его на реализацию. То есть вы сумеете правильно подобрать ассортимент для вашего интернет-магазина.

4. Рыночная стоимость — цена, по которой товар может быть продан. При ее определении учитывается спрос на продукт, а также предложения, которые есть на рынке.

Где брать данные для проведения анализа финансов

Исходные данные для проведения исследования берут из бухгалтерской документации. Показатели, которые вам нужны:

• чистая прибыль — самый важный показатель для владельца бизнеса;

• валовая прибыль — разница между выручкой и себестоимостью, которая показывает, какую сумму постоянных расходов вы можете себе позволить и сколько товара нужно продать для того, чтобы перекрыть издержки;

• доля каждого расхода — показывает, какую сумму вы платите в том или ином случае;

• отношение расходов к выручке — показывает, сколько выручки уходит на каждый вид издержек;

• дебиторская задолженность — сколько денег должны вам за проданные товары и услуги;

• кредиторская задолженность — покажет, сколько вы должны своим поставщикам;

• запасы — сколько товаров лежит на складе: чем их больше, тем выше издержки на их хранение.

Для проведения анализа финансов интернет-магазина иногда используется и первичная документация. Именно в ней отображаются операции, которые были совершены в текущем периоде (продажи, закупки), а также условия сделок (договоры, счета на оплату) — они нужны в том числе и для прогнозирования будущих результатов.

При проведении финансового анализа обязательно учитывают особенности ведения торговли, состояние рынка, покупательскую способность. Так, во время пандемии вырос спрос на издательские товары — люди начали проводить много времени дома и им понадобилось себя чем-то занять. Сейчас чаще покупаются ноутбуки, ведь многие компании перевели своих сотрудников на удаленный формат работы.

Читайте также: Какие промоакции можно проводить в карантин?

Как работать с результатами анализа

По результатам делается заключение и подготавливаются рекомендации, касающиеся способов улучшения ситуации. Например, один из самых важных показателей для интернет-магазина — это рентабельность. Низкое значение коэффициента может объясняться падением продаж, большими издержками или недостатками самого предприятия (неудобный сервис, отсутствие доставки). Анализ выявит самые затратные статьи расходов, что даст возможность разработать план по их сокращению.

Что может увеличить прибыль:

1. Повышение цен на товар. Это самый простой способ. Но здесь важен разумный баланс и понимание того, что покупатели всегда остро реагируют на подорожание и могут уйти, чтобы купить товар в другом месте.

   Такой вариант годится, если у магазина хорошая репутация и постоянные клиенты, которые точно не перейдут к конкуренту. Подойдет этот способ и тогда, когда предприятие реализует продукты, аналогов которым на рынке нет. В этом случае повышение цен не отразится на спросе и покупательской способности.

2. Снижение издержек. К ним относятся все расходы, связанные с хранением товара, его доставкой и реализацией: в этот список входят арендная плата за склад, счета за свет и отопление в нем, оплата рекламы и упаковки продукта, выплата зарплаты персоналу и прочее. Уменьшить расходы можно всегда — например, вы можете снизить количество работников, обслуживающих магазин, или найти склад, аренда которого обойдется дешевле. Именно уменьшение издержек дает возможность получить наибольшую прибыль.

3. Увеличение доли востребованных товаров. В этом поможет исследование реализуемых товаров (услуг). Анализ поможет выяснить, что из них пользуется повышенным спросом, а что покупается мало, чтобы заменить эти позиции на более востребованные. Здесь важно учитывать спрос и предложение.

4. Реклама. Если снижение рентабельности связано с падением продаж, то владельцу интернет—магазина нужно больше внимания уделять маркетингу — например, можно заказать рекламу в социальных сетях у специалистов площадки Workspace, внедрить бонусную программу, сделать скидку на какую-то группу товаров или придумать интересную программу лояльности самому (или оставить заявку на ее создание профессионалам), которая привлечет новых покупателей.

5. Закупка товара по более низкой стоимости. Любая компания-производитель периодически поднимает цену на свою продукцию. Если закупка стала дороже, то стоит поискать альтернативных поставщиков — таких, которые могут предложить аналогичный товар с идентичными характеристиками, но по более приемлемой стоимости. Найти такие предприятия не составит большой сложности, если немного постараться.

6. Улучшение сервиса. Увеличение прибыли сильно зависит от качества сервиса. Покупателям нравится, когда к ним внимательны, заботятся о них, думают об их удобстве. Улучшая качество обслуживания, интернет-магазины увеличивают продажи. Бонусами могут стать небольшие подарки-комплименты, добавленные к заказу, бесплатная доставка, бонусы, скидки к праздникам и так далее. То есть компания должна быть клиентоориентированной.

Читайте также: Базовые принципы удобного интернет-магазина

7. Мотивация сотрудников. От того, как будут работать сотрудники, зависит и количество продаж интернет-магазина, а значит, и его прибыль. Важно создать для сотрудников такие условия, чтобы они сами были заинтересованы в увеличении количества заказов. Премии, сдельная оплата, удобный график — все это будет способствовать желанию продавцов лучше выполнять свои обязанности.

Подводим итоги

Основная цель финансового анализа — получение точных и объективных результатов, дающих реальную картину финансового состояния интернет-магазина, его прибылей и убытков. Недостаточная финансовая устойчивость любого предприятия может привести к снижению его платежеспособности и нехватке денег для закупок товара, отчисления зарплат сотрудникам, уплаты налогов. В конечном итоге это может привести к разорению и закрытию компании.

Анализ финансов организации не только показывает состояние компании на сегодняшний день, но и дает возможность разработать новые планы, которые улучшат перспективы бизнеса и повысят прибыль в будущем.

Можно проводить исследования самостоятельно, скрупулезно изучая документацию и делая расчеты, а можно обратиться за помощью к аудиторским компаниям. Выбор за вами.