С 1 июля 2020 г. на всей территории России действует специальный налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД). Он позволяет гражданам, работающим на себя (репетиторам, фрилансерам и пр.), вести свою деятельность легально, уплачивая 4 или 6 % от своего дохода в качестве налога.
Одна из сфер деятельности, в которой самозанятые граждане могут применять специальный налоговой режим, — торговля. Популярным каналом продаж давно стали маркетплейсы. На конец 2021 г. свыше 90 тысяч самозанятых работали через маркетплейсы, при этом:
80 тыс. через Wildberries;
7 тыс. через AliExpress;
3,3 тыс. через Ozon.
Команда Kursfinder расскажет, какие известные торговые площадки работают с самозанятыми, как начать с ними сотрудничество и какие условия они предлагают.
Федеральный закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“» от 27.11.2018 №
Недвижимое имущество и транспортные средства.
Имущество, использовавшееся в личных (домашних) целях.
Полезные ископаемые.
Также федеральный закон запрещает применять НПД при перепродаже товаров. Таким образом, самозанятые граждане в сфере торговли могут работать только с одним видом товаров — продукцией собственного производства. Разумеется, речь идет об обычной продукции — акцизные и маркированные товары (алкоголь, бензин и др.), любая другая продукция, требующая сертификации, в эту категорию не входят.
Самозанятый гражданин должен самостоятельно (без привлечения по трудовому договору наемных работников) производить продукцию. Как вариант — дорабатывать созданный другими лицами товар. Например, расписать и украсить декором шкатулку или вазу.
Читайте также:
Как продавать на маркетплейсах: подводные камни, истории и советы бывалых
В первую очередь гражданин должен стать самозанятым. Для этого вам понадобится скачать мобильное приложение «Мой налог» (для Android или iOS) и зарегистрироваться в нем или в личном кабинете на сайте.
Интерфейс приложения
Это можно сделать:
По паспорту (приложение сканирует документ, проверяет данные и сверяет их с владельцем по фотографии);
По ИНН (регистрация через пароль для сайта ФНС);
Через Госуслуги (авторизация по учетной записи).
При регистрации вы вводите номер телефона, на который получите подтверждение, после чего указываете виды деятельности. На этом процедура регистрации закончена — вы можете формировать чеки при получении дохода и оплачивать налог с банковской карты прямо в приложении.
Налоговая ставка НПД для самозанятых составляет:
4% — при продаже товаров физическим лицам;
6% — при продаже товаров юридическим лицам.
Налог рассчитывается от полученной выручки, а не чистой прибыли. Максимальная выручка самозанятого не может превышать 2,4 млн. рублей в год — в противном случае режим НПД перестает действовать для дохода, полученного сверх этой суммы.
Дальнейший алгоритм работы зависит от торговой площадки, с которой вы планируете сотрудничать.
Wildberries — это международная торговая площадка, основанная в 2004 году, через которую реализуется одежда и обувь, электроника, товары для дома и другая продукция. С 2016 года интернет-магазин ежегодно признается крупнейшим в России. Именно Wildberries стал первым маркетплейсом, доступным для самозанятых. Старт работы анонсировали в октябре 2019 года, а уже сегодня с площадкой работает более 80 тыс. самозанятых.
Чтобы начать работу с маркетплейсом, можно освоить все его тонкости на онлайн-курсах или сразу приступить к делу: скачать приложение «Wildberries Партнеры». С его помощью сможете управлять магазином: редактировать карточки товаров, менять цены, отслеживать статистику, получать уведомления и так далее. Управлять партнерским кабинетом можно и через плагины к ecommerce-сервисам вроде Insales.
Партнерский кабинет маркетплейса
Для подключения необходимо:
Ввести номер телефона и подтвердить вход с помощью SMS-кода;
Выбрать форму юридического лица («Самозанятый»);
Заполнить анкету;
Дождаться проверки вашего ИНН;
Подписать электронную оферту.
После этого вы можете приступать к работе с товарами и организовывать продажи.
Читайте также:
Как зарегистрировать магазин на Wildberries (Вайлдберриз) и узнать условия сотрудничества
При работе с Wildberries поставщики оплачивают:
Комиссию с продажи (от 5 % до 15 % от стоимости товара);
Логистику (от 30 рублей до 1 700 рублей за единицу товара);
Хранение товара (от 0,03 рублей за единицу товара).
Вывод заработка осуществляется на расчетный счет в банке. После проверки данных и принятия оферты вы можете добавить реквизиты.
Цифры колеблются в зависимости от категории товаров. После регистрации вы можете ознакомиться со всеми комиссиями в личном кабинете для каждой категории.
AliExpress — это крупная международная торговая площадка, принадлежащая Alibaba Group, которая начала работу в 2010 г. Изначально платформа специализировалась на продаже китайских товаров, но с 2018 г. на площадке появились товары других продавцов, а в августе 2020 AliExpress запустил работу с самозанятыми гражданами.
Чтобы начать работу с маркетплейсом, необходимо зарегистрироваться на площадке в качестве продавца. Для этого нужно:
Создать учетную запись (выбрать тип организации «Самозанятый»);
Ввести ИНН и номер телефона;
Указать паспортные данные, адрес регистрации и принять условия договора-оферты;
Указать адрес возврата и заполнить небольшую анкету о магазине.
После этого вы должны подписать договор в личном кабинете, и можно приступать к загрузке товаров и организации продаж.
Договор можно подписать в личном кабинете
Комиссия AliExpress составляет от 5 до 8 % в зависимости от категории товара, с подробными цифрами вы можете ознакомиться в тексте оферты. Для новых продавцов действует акция — на первые 100 проданных товаров комиссия не начисляется.
Читайте также:
Управление репутацией на маркетплейсе. Тренд ORM 2021
Вывод заработка осуществляется через систему Alipay — после регистрации для вас будет автоматически создан аккаунт в этой платежной системе. Вам понадобится лишь подтвердить его и привязать банковский счет в российском банке.
Обратите внимание: при продаже товаров на маркетплейсе НПД платится с суммы проданного товара, а не полученного вами дохода. Например, если покупатель заплатит за ваш товар 100 рублей, а комиссия AliExpress составит 5 %, то вам понадобится заплатить в качестве налога 4 % именно со 100 рублей, а не 95 рублей.
Ozon — это старейший российский интернет-магазин, основанный в 1998 г. Сегодня он занимает вторую строчку по обороту после Wildberries. Популярный маркетплейс последним на российском интернет-пространстве начал работу с самозанятыми — в сентябре 2021 г.
Чтобы начать работу с Ozon, вы должны создать личный кабинет на маркетплейсе. Для этого вам понадобится паспорт и ИНН. Система автоматически подтвердит ваш статус в ФНС и активирует аккаунт в течение суток. Вам останется лишь подписать оферту, и можно загружать товары и заниматься продажами.
Кабинет продавца на Ozon
Самозанятые могут работать с Ozon по 2 схемам (из 3 доступных):
FBS — продажа товаров со своего склада при участии Ozon Rocket (сервис доставки);
RFBS (RealFBS) — продажа товаров со своего склада силами собственных перевозчиков.
Схема работы с продажей товаров со складов Ozon (FBO) на данный момент недоступна. Также самозанятым пока недоступны некоторые сервисы и функции маркетплейса — например, займы Ozon Credit, программа лояльности Ozon Premium, копирование карточек товаров, создание брендов и работа с зарегистрированными марками.
Комиссия маркетплейса составляет от 4 до 15 % в зависимости от категории товара. Учитывайте, что при работе по схеме FBS вы будете также платить за доставку товаров сервисом Ozon, стоимость которой фиксированна для каждой категории. Кроме того, в этом случае на вас будут возложены расходы при возвратах, невыкупах и отменах.
Например, при продаже комплекта носков за 600 рублей комиссия составит 30 рублей (5 % — категория «Одежда»), а стоимость доставки — 55 рублей. Итого ваша прибыль составит 515 рублей.
Вывод заработка осуществляется на расчетный счет в банке, выплаты приходят дважды в месяц — 15 и 25 числа.
Читайте также:
Инструкция: как запустить стартап за 5 шагов
На вопрос, с какой торговой площадкой выгоднее работать, дать однозначный ответ нельзя — комиссии для разных категорий товаров у маркетплейсов отличаются, как и условия по доставке, возвратам и др. Например, AliExpress предлагает наиболее низкие комиссии — от 5 до 8 % (против
Для платформы Wildberries, которая начала сотрудничество с самозанятыми гражданами раньше всех, эта категория продавцов необычайно важна — на нее приходится около 20% (у AliExpress доля самозанятых продавцов пока составляет примерно 10%). А учитывая тот факт, что с плательщиками НПД начинают работать все новые и новые площадки, уже в ближайшем будущем среди маркетплейсов начнется борьба за новых клиентов. Платформы будут предлагать продавцам более выгодные условия и уникальный сервис.
Подпишитесь на ежемесячную рассылку Workspace
Отлично! Мы отправили письмо на указанный вами электронный ящик с инструкцией по подтверждению.
Если письмо с подтвержением вашего e-mail не будет получено в течение 10 минут, пожалуйста, проверьте папку СПАМ в соответствующем почтовом ящике.
